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Was ist das Verhältnis von Forderungsumschlag?
Die Umschlagshäufigkeit von Forderungen ist eine Finanzkennzahl, die misst, wie schnell ein Unternehmen seine Forderungen eintreibt.
Diese Kennzahl wird auch als Forderungsumschlagsrate oder Forderungsumschlag bezeichnet.
Das Verhältnis des Forderungsumschlags wird berechnet, indem die Verkäufe eines Unternehmens, die auf Kredit getätigt wurden, durch seine Forderungen geteilt werden.
Um die Anzahl der Tage der ausstehenden Verkäufe zu erhalten, wird das Ergebnis dann durch 365 geteilt, um die Anzahl der Tage zu erhalten, die das Unternehmen im Durchschnitt benötigt, um seine Forderungen einzutreiben.
Bedeutung des Verhältnisses des Forderungsumschlags
Eine hohe Umschlagshäufigkeit der Forderungen ist ein Zeichen für ein gut geführtes Unternehmen, das seine Forderungen effizient eintreibt.
Eine niedrige Umschlagshäufigkeit der Forderungen kann darauf hindeuten, dass das Unternehmen seine Zahlungen nicht effizient eintreibt, was ein Anzeichen für finanzielle Schwierigkeiten sein kann.
Ratio des Forderungsumschlags - Wichtigste Punkte, die Sie beachten sollten.
1. Die Umschlagshäufigkeit von Forderungen ist eine finanzielle Kennzahl, die verwendet wird, um die Effizienz eines Unternehmens bei der Eintreibung von Forderungen zu bewerten.
2. Eine hohe Umschlagshäufigkeit der Forderungen deutet darauf hin, dass das Unternehmen seine Forderungen schnell und effizient eintreibt.
3. Eine niedrige Umschlagshäufigkeit der Forderungen kann darauf hindeuten, dass ein Unternehmen Schwierigkeiten hat, seine Forderungen einzutreiben. 4.
4. Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen wird berechnet, indem die (auf Kredit getätigten) Verkäufe eines Unternehmens durch seine durchschnittlichen Forderungen geteilt werden.
5. Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen kann verwendet werden, um Unternehmen in derselben Branche zu vergleichen oder um die Leistung eines Unternehmens im Zeitverlauf zu vergleichen.
Formel und Gleichung für das Verhältnis des Forderungsumschlags
Um die Umschlagshäufigkeit von Forderungen zu berechnen, benötigen Sie die folgenden Finanzinformationen:
1) Gesamtumsatz auf Kredit - Dies ist der Gesamtbetrag der Verkäufe, die in einem bestimmten Zeitraum auf Kredit getätigt wurden.
2) Debitoren - Dies ist der Gesamtbetrag der Beträge, die einem Unternehmen von seinen Kunden geschuldet werden, die Waren oder Dienstleistungen auf Kredit gekauft haben.
Zur Berechnung der Umschlagshäufigkeit von Forderungen :
Umschlagshäufigkeit der Forderungen = Gesamtumsatz auf Kredit / Debitorenkonten.
Tage der Debitorenkonten
Eine weitere Kennzahl, die eng mit der Umschlagshäufigkeit von Forderungen zusammenhängt, ist die Forderungslaufzeit.
Die Anzahl der Fordertage (auch als Tage ausstehender Verkäufe oder DSO bezeichnet) ist ein Maß für die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um seine Forderungen einzutreiben.
Um die Anzahl der Tage, an denen Forderungen bestehen, zu berechnen, muss die Anzahl der Tage eines Zeitraums durch das Verhältnis des Forderungsumschlags für diesen Zeitraum geteilt werden.
Wenn ein Unternehmen beispielsweise einen Forderungsumschlag von 10 hat und das Jahr 365 Tage hat, beträgt die Anzahl der Forderungstage des Unternehmens 365 / 10, d. h. 36,5 Tage.
Das bedeutet, dass das Unternehmen im Durchschnitt 36,5 Tage benötigt, um seine Forderungen einzutreiben.
Beispiel für die Kennzahl "Forderungsumschlag".
Nehmen wir zum Beispiel an, dass Unternehmen XYZ in seinem Geschäftsjahr Kreditverkäufe im Wert von 1 Million Euro und durchschnittliche Debitorenkonten im Wert von 100.000 Euro hatte.
- Verhältnis des Forderungsumschlags = Gesamtumsatz auf Kredit / Debitorenkonten.
Um die Umschlagshäufigkeit der Forderungen zu berechnen, müssen Sie 1 Million US-Dollar durch 100 000 Euro teilen, um 10 zu erhalten.
Mit anderen Worten: Das Unternehmen hat in diesem Jahr 10-mal seine Forderungen in Bargeld umgewandelt.
Ein Unternehmen kann auch die durchschnittliche Forderungsdauer ermitteln oder die Anzahl der Tage, die es im Durchschnitt des Jahres braucht, um die Forderungen einzutreiben.
Im obigen Beispiel teilen Sie 365 durch 10, um die durchschnittliche Dauer, gemessen in Tagen, zu finden.
Die durchschnittliche Dauer der Debitorenkonten wäre 365 / 10, d. h. 36,5 Tage.
Für das Unternehmen XYZ dauert es im Durchschnitt 36,5 Tage, bis die Kunden das begleichen, was sie bezahlt haben.
Das heißt, wenn das Unternehmen eine Zahlungspolitik von 30 Tagen für seine Kunden hätte, würde der durchschnittliche Umschlag der Debitorenkonten zeigen, dass die Kunden mit etwa 6,5 Tagen Verspätung zahlen.
Analyse der Bedeutung des Verhältnisses des Forderungsumschlags.
Im Allgemeinen ist ein hoher Forderungsumschlag besser als ein niedriger Forderungsumschlag.
Eine hohe Umschlagshäufigkeit der Forderungen deutet darauf hin, dass das Unternehmen seine Forderungen schnell und effizient eintreibt.
Dies ist in der Regel ein gutes Zeichen für die finanzielle Gesundheit des Unternehmens, da es bedeutet, dass das Unternehmen schnell Barmittel erwirtschaftet.
Ein niedriger Forderungsumschlag hingegen kann darauf hindeuten, dass das Unternehmen Schwierigkeiten hat, seine Zahlungen einzutreiben.
Dies kann ein Zeichen dafür sein, dass das Unternehmen in finanziellen Schwierigkeiten steckt.
Vergleich der Branchen für das Verhältnis des Forderungsumschlags
Wenn man die Umschlagshäufigkeit von Forderungen verschiedener Unternehmen vergleicht, ist es wichtig, Unternehmen aus derselben Branche zu vergleichen.
Verschiedene Branchen haben unterschiedliche Standards für das, was als "gute" Umschlagshäufigkeit von Forderungen gilt.
Beispielsweise haben Unternehmen im Einzelhandel in der Regel höhere Umschlagshäufigkeiten für Forderungen als Unternehmen im verarbeitenden Gewerbe, da Einzelhandelsunternehmen tendenziell kürzere Fristen für ihre Forderungen haben.
Bei Automobilherstellern und -zulieferern beispielsweise erstrecken sich die Forderungen häufig über einen Zeitraum von 60 bis 90 Tagen.
Daher wäre es nicht vergleichbar, die Umschlagshäufigkeiten der Forderungen eines Einzelhandelsunternehmens und eines Fertigungsunternehmens zu vergleichen.
Um eine bessere Vorstellung davon zu bekommen, wie der Forderungsumschlag eines Unternehmens im Vergleich zu seinen Konkurrenten abschneidet, ist es wichtig, ihn mit dem anderer Unternehmen in derselben Branche zu vergleichen.
Verhältnis zwischen dem Forderungsumschlag und der Anzahl der Tage, die die Verkäufe im Rückstand sind.
Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen und die durchschnittliche Forderungslaufzeit (DSO) sind zwei Messgrößen, die Analysten verwenden, um das Kredit- und Inkassomanagement eines Unternehmens zu bewerten.
Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen misst, wie oft ein Unternehmen seine Forderungen in einem bestimmten Zeitraum eintreibt.
Die Forderungslaufzeit hingegen misst die durchschnittliche Anzahl an Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seine Forderungen einzutreiben.
Diese beiden Kennzahlen können Ihnen einen Einblick in die Art und Weise geben, wie ein Unternehmen seine Forderungen verwaltet.
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FAQs - Ratio des Forderungsumschlags
Was ist das Verhältnis des Forderungsumschlags?
Die Umschlagshäufigkeit von Forderungen gibt einen Hinweis darauf, wie schnell ein Unternehmen seine Forderungen eintreiben kann. Das Verhältnis des Forderungsumschlags wird berechnet, indem die Verkäufe auf Kredit durch die Debitorenkonten geteilt werden.
Eine höhere Umschlagshäufigkeit der Forderungen ist in der Regel besser als eine niedrigere Umschlagshäufigkeit der Forderungen, da sie darauf hinweist, dass das Unternehmen schnell Barmittel generiert.
Wie ist die Umschlagshäufigkeit der Forderungen zu interpretieren?
Im Allgemeinen ist eine höhere Umschlagshäufigkeit der Forderungen besser als eine niedrigere Umschlagshäufigkeit der Forderungen, da sie bedeutet, dass das Unternehmen seine Forderungen schnell und effizient eintreibt.
Es ist jedoch wichtig, die Forderungsumschlagshäufigkeit verschiedener Unternehmen innerhalb einer Branche zu vergleichen, da verschiedene Branchen unterschiedliche Standards dafür haben, was als gute Forderungsumschlagshäufigkeit gilt.
Was ist ein gutes Verhältnis von Forderungsumschlag?
Auf diese Frage gibt es keine endgültige Antwort, da die verschiedenen Branchen unterschiedliche Standards dafür haben, was als "gute" Umschlagshäufigkeit der Forderungen gilt.
Im Allgemeinen ist ein höherer Forderungsumschlag besser als ein niedrigerer Forderungsumschlag, da dies bedeutet, dass das Unternehmen schnell Liquidität erhält.
Es ist jedoch wichtig, die Forderungsumschlagshäufigkeit verschiedener Unternehmen in derselben Branche zu vergleichen, um eine bessere Vorstellung davon zu bekommen, wie die Quote des Unternehmens im Vergleich zu seinen Konkurrenten abschneidet.
Wie kann man das Verhältnis des Forderungsumschlags verbessern?
Hier sind einige unterschiedliche Möglichkeiten, wie ein Unternehmen seine Umschlagshäufigkeit von Forderungen verbessern kann :
Rabatte für Vorauszahlungen anbieten.
Die Kreditbedingungen für Kunden, die langsamer zahlen, verlängern.
Eine Inkassorichtlinie für überfällige Forderungen einführen.
Die Kundensegmentierung nutzen, um die Kreditbedingungen an die verschiedenen Kundentypen anzupassen.
Was bedeutet ein höherer Forderungsumschlag?
Eine höhere Umschlagshäufigkeit der Forderungen bedeutet, dass das Unternehmen seine Forderungen schnell und effizient eintreibt.
Schlussfolgerung - Verhältnis des Forderungsumschlags.
Die Umschlagshäufigkeit von Forderungen ist ein Finanzindikator, der misst, wie schnell ein Unternehmen seine Forderungen eintreiben kann.
Ein hoher Forderungsumschlag ist in der Regel ein Zeichen für ein gut geführtes Unternehmen.
Es ist jedoch wichtig, die Umschlagshäufigkeit von Forderungen verschiedener Unternehmen in derselben Branche zu vergleichen, da die Standards für die Eintreibung von Forderungen in den verschiedenen Branchen unterschiedlich sind.