ما هي نسبة دوران الذمم المدينة؟

نسبة دوران الذمم المدينة هي نسبة مالية تقيس السرعة التي تقوم بها الشركة بتحصيل مستحقاتها.

تُعرف هذه النسبة أيضًا باسم معدل دوران المستحقات أو معدل دوران المستحقات.

يتم احتساب نسبة دوران الذمم المدينة بقسمة مبيعات الشركة التي تم إجراؤها على الائتمان على مستحقاتها.

للحصول على عدد أيام المبيعات المعلقة ، يتم بعد ذلك قسمة النتيجة على 365 للحصول على عدد الأيام ، في المتوسط ​​، يستغرق الأمر من الشركة لتحصيل مستحقاتها.

معنى نسبة دوران المستحقات

نسبة دوران الذمم المدينة المرتفعة هي علامة على عمل تجاري جيد الإدارة يجمع مستحقاته بكفاءة.

قد تشير نسبة دوران الذمم المدينة المنخفضة إلى أن الشركة لا تقوم بتحصيل مدفوعاتها بشكل فعال ، مما قد يكون علامة على وجود صعوبات مالية.

دوران الذمم المدينة - النقاط الرئيسية التي يجب تذكرها

1. معدل دوران الذمم المدينة هو مقياس مالي يستخدم لتقييم كفاءة الشركة في تحصيل مستحقاتها.

2. تشير نسبة دوران الذمم المدينة المرتفعة إلى أن الشركة تجمع مستحقاتها بسرعة وكفاءة.

3. قد تشير نسبة دوران الذمم المدينة المنخفضة إلى أن الشركة تواجه صعوبة في تحصيل مستحقاتها. 4.

4. يتم احتساب نسبة دوران الذمم المدينة بقسمة مبيعات الشركة (على أساس الائتمان) على متوسط ​​الذمم المدينة.

5. يمكن استخدام نسبة دوران الذمم المدينة لمقارنة الشركات في نفس الصناعة أو لمقارنة أداء الشركة بمرور الوقت.

صيغة ومعادلة نسبة دوران المستحقات

لحساب نسبة دوران المستحقات ، ستحتاج إلى المعلومات المالية التالية:

1) إجمالي مبيعات الائتمان - هذا هو المبلغ الإجمالي للمبيعات التي تم إجراؤها على الائتمان خلال فترة معينة.

2) حسابات القبض - هذا هو المبلغ الإجمالي للأموال المستحقة للشركة من قبل عملائها الذين اشتروا سلعًا أو خدمات بالدين.

لحساب نسبة دوران المستحقات:

• نسبة دوران الذمم المدينة = إجمالي مبيعات الائتمان / حسابات القبض.
  

أيام الذمم المدينة

مؤشر آخر يرتبط ارتباطًا وثيقًا بنسبة دوران المستحقات هو فترة تحصيل الذمم المدينة.

أيام الذمم المدينة (المعروفة أيضًا باسم أيام المبيعات المعلقة أو DSO) هي مقياس للمدة التي تستغرقها الشركة لتحصيل مستحقاتها.

لحساب عدد أيام المستحقات ، قسّم عدد الأيام في فترة ما على نسبة دوران المستحقات لتلك الفترة.

على سبيل المثال ، إذا كانت الشركة لديها معدل دوران ذمم مدينة 10 وكان للسنة 365 يومًا ، فستكون أيام الذمم المدينة 365/10 ، أو 36.5 يومًا.

هذا يعني أن الأمر يستغرق في المتوسط ​​36.5 يومًا حتى تتمكن الشركة من تحصيل ديونها.

مثال على نسبة دوران المستحقات

على سبيل المثال ، لنفترض أن الشركة XYZ لديها مليون دولار في مبيعات الائتمان و 100000 دولار في متوسط ​​حسابات القبض خلال السنة المالية.

• نسبة دوران الذمم المدينة = إجمالي مبيعات الائتمان / حسابات القبض

لحساب نسبة دوران المستحقات ، قسّم 1 مليون دولار على 100000 دولار لتحصل على 10.

بمعنى آخر ، قامت الشركة بتحويل مستحقاتها إلى نقد 10 مرات في ذلك العام.

يمكن للشركة أيضًا تحديد متوسط ​​مدة الذمم المدينة أو عدد الأيام التي تستغرقها لتحصيلها خلال العام ، في المتوسط.

في المثال أعلاه ، قمت بقسمة 365 على 10 للعثور على متوسط ​​المدة ، مُقاسًا بالأيام.

متوسط ​​مدة حسابات القبض سيكون 365/10 ، أو 36.5 يومًا.

بالنسبة للشركة XYZ ، يستغرق العملاء في المتوسط ​​36.5 يومًا لتصفية ما دفعوه.

هذا يعني أنه إذا كان لدى الشركة سياسة دفع لمدة 30 يومًا لعملائها ، فإن متوسط ​​معدل دوران الحسابات المدينة سيُظهر أن العملاء يدفعون متأخرًا حوالي 6.5 يومًا.

تحليل أهمية نسبة دوران المستحقات

بشكل عام ، تعتبر نسبة دوران الذمم المرتفعة أفضل من نسبة دوران المستحقات المنخفضة.

تشير نسبة دوران الذمم المدينة المرتفعة إلى أن الشركة تجمع مستحقاتها بسرعة وكفاءة.

عادة ما تكون هذه علامة جيدة على الصحة المالية للشركة ، لأنها تعني أن العمل يولد النقد بسرعة.

من ناحية أخرى ، قد يشير معدل دوران الذمم المدينة المنخفض إلى أن الشركة تواجه صعوبة في تحصيل مدفوعاتها.

يمكن أن يكون علامة على الصعوبات المالية للشركة.

مقارنة قطاع الصناعة لنسبة دوران المستحقات

عند مقارنة نسب دوران المستحقات لشركات مختلفة ، من المهم مقارنة الشركات في نفس الصناعة.

الصناعات المختلفة لها معايير مختلفة لما يعتبر نسبة دوران "جيدة" للذمم المدينة.

على سبيل المثال ، تتمتع الشركات في قطاع البيع بالتجزئة عمومًا بنسب دوران أعلى للذمم المدينة من الشركات في قطاع التصنيع لأن شركات البيع بالتجزئة تميل إلى أن تكون ذات مدد أقصر بالنسبة إلى مستحقاتها.

على سبيل المثال ، غالبًا ما يرى مصنعو وموردو السيارات أن مستحقاتهم موزعة على فترة 60 إلى 90 يومًا.

لذلك ، لن يكون من الممكن مقارنة نسب دوران الذمم المدينة لأعمال البيع بالتجزئة وأعمال التصنيع.

للحصول على فكرة أفضل عن كيفية تكدس نسبة دوران المستحقات لدى الشركة مقابل منافسيها ، من المهم مقارنتها بشركات أخرى في نفس الصناعة.

نسبة دوران الذمم المدينة مقابل عدد الأيام المتأخرة في المبيعات

نسبة دوران الذمم المدينة ومتوسط ​​الوقت لتحصيل المستحقات (DSO) هما مقياسان يستخدمهما المحللون لتقييم ائتمان الشركة وإدارة التحصيل.

يقيس معدل دوران الذمم المدينة عدد المرات التي تجمع فيها الشركة مستحقاتها في فترة معينة.

من ناحية أخرى ، يقيس وقت تحصيل المستحقات متوسط ​​عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتحصيل مستحقاتها.

يمكن أن تعطيك هاتان النسبتان نظرة ثاقبة حول كيفية إدارة الشركة لمستحقاتها.

مقارنة بين سماسرة البورصة

الوسطاء
رسوم السمسرة في الأوراق المالية	حساب الأوراق المالية ، حساب الهامش (79% من حسابات العقود مقابل الفروقات تخسر المال)
حساب تجريبي	نعم
رأينا	التداول بدون عمولات ، ولكن مع اختيار أوراق مالية تقتصر على 3289 سهم و 358 صندوق استثمار متداول.
الاستثمار ينطوي على مخاطر الخسارة

أسئلة وأجوبة - نسبة دوران الذمم المدينة

الخلاصة - نسبة دوران الذمم المدينة

نسبة دوران الذمم المدينة هي مؤشر مالي يقيس مدى سرعة الشركة في تحصيل مستحقاتها.

عادة ما تكون نسبة دوران الذمم المدينة المرتفعة علامة على عمل تجاري جيد الإدارة.

ومع ذلك ، من المهم مقارنة نسب دوران المستحقات لشركات مختلفة في نفس الصناعة لأن معايير تحصيل المستحقات تختلف من صناعة إلى أخرى.